Faire votre déclaration de revenus en Espagne (Renta)

Traduit du guide en anglais. Les noms officiels des documents et des bureaux sont conservés tels quels.

De quoi s'agit-il

La Renta (declaración de la renta, la déclaration de l'impôt sur le revenu ou IRPF) est la déclaration annuelle d'impôt sur le revenu en Espagne. Si vous êtes résident fiscal en Espagne, vous déclarez vos revenus du monde entier pour l'année civile précédente. Elle se fait au printemps : la Renta 2025 s'est déposée du 8 avril au 30 juin 2026, et chaque année suit le même calendrier.

Êtes-vous résident fiscal ?

Vous êtes résident fiscal en Espagne pour une année civile si l'une de ces situations s'applique :

vous passez plus de 183 jours en Espagne cette année-là (les courtes absences comptent comme des jours passés ici) ;
le centre principal de votre travail ou de vos intérêts économiques est en Espagne ; ou
votre conjoint et vos enfants de moins de 18 ans vivent en Espagne (l'Espagne présume que vous aussi, sauf preuve contraire).

L'Espagne ne coupe pas l'année : si vous êtes résident, vous déclarez les revenus de toute l'année, y compris ceux perçus avant votre installation. Les conventions fiscales évitent en général que le même revenu soit imposé dans deux pays, mais cet allègement se demande dans la déclaration.

Vous êtes dans le régime spécial pour les personnes qui s'installent en Espagne (loi Beckham) ? Vous déposez plutôt le formulaire 151 : voir ce guide.

Devez-vous déclarer ?

Vous devez déclarer si vos revenus de l'année dépassent ces seuils (chiffres de la Renta 2025) :

Salaire ou pensions de plus de 22 000 € versés par un seul payeur (ou par plusieurs, si le deuxième et les suivants ne dépassent pas 1 500 € au total).
Salaire ou pensions de plus de 15 876 € si vous avez eu plusieurs payeurs (le deuxième et les suivants au-delà de 1 500 €), ou un payeur qui ne retient pas l'impôt espagnol, par exemple une pension versée depuis l'étranger.
Revenus de l'épargne de plus de 1 600 € (intérêts, dividendes, plus-values de fonds avec retenue).
Revenus fonciers imputés (par exemple pour un logement qui n'est pas votre résidence principale) de plus de 1 000 €.

Vous devez toujours déclarer si vous êtes inscrit comme travailleur indépendant (autónomo), ou si vous voulez demander l'allègement pour double imposition ou certaines déductions. Et si vous avez droit à un remboursement, vous ne l'obtenez qu'en déclarant.

Avant de commencer

Il vous faudra :

Votre NIE.
Un moyen de vous connecter : Cl@ve, un certificat numérique ou un numéro de référence (número de referencia) demandé sur le site de l'Agencia Tributaria.
Votre adresse fiscale espagnole à jour (voir l'étape 1).
Les justificatifs de vos revenus : fiches de paie ou certificat de votre employeur, relevés de pension de l'étranger, intérêts bancaires, loyers.
La preuve de l'impôt payé à l'étranger sur ces mêmes revenus, si vous demandez l'allègement pour double imposition.

Étapes

Donnez votre adresse espagnole à l'Agencia Tributaria quand vous vous installez, avec le formulaire 030 (ou en ligne), pour que vos courriers et votre résidence fiscale soient corrects.
Chaque printemps, à partir de début avril, connectez-vous à Renta WEB sur le site de l'Agencia Tributaria. Les revenus espagnols sont en général déjà remplis (datos fiscales).
Ajoutez ce qui manque, surtout les revenus de l'étranger (pensions, loyers, intérêts) et l'impôt payé à l'étranger.
Vérifiez le résultat et déposez avant le 30 juin.
Payez ou recevez votre remboursement. Vous pouvez payer en deux fois : 60 % au dépôt et 40 % en novembre. Pour payer par prélèvement, il faut déposer quelques jours avant le 30 juin.

Coût

La déclaration est gratuite. Un conseiller (gestor ou asesor fiscal) facture son aide.

Pièges fréquents

Supposer qu'une pension étrangère est sous le seuil. Avec une pension de l'étranger, le seuil est de 15 876 €, pas 22 000 €.
Oublier les revenus de l'étranger. Résident, vous les déclarez tous, même s'ils ont été imposés à l'étranger ; ensuite vous demandez l'allègement.
Oublier vos biens à l'étranger. Des comptes, placements ou biens immobiliers à l'étranger de plus de 50 000 € peuvent exiger le Modelo 720, une déclaration séparée à déposer avant le 31 mars : voir ce guide.
Dépasser le délai. Si vous devez de l'impôt, déclarer en retard entraîne une majoration, même si personne ne vous l'a demandé.

Quand demander à un aidant

Demandez à quelqu'un dans une situation proche (une pension étrangère, ou des revenus dans deux pays) qui a déclaré récemment : il saura ce que Renta WEB demande et où se mettent les revenus de l'étranger.