Presentare la dichiarazione dei redditi in Spagna (Renta)

Tradotta dalla guida in inglese. I nomi ufficiali di documenti e uffici restano invariati.

Che cos'è

La Renta (declaración de la renta, la dichiarazione dell'imposta sul reddito o IRPF) è la dichiarazione annuale dei redditi in Spagna. Se sei residente fiscale in Spagna, dichiari i redditi di tutto il mondo dell'anno solare precedente. Si presenta in primavera: la Renta 2025 si è presentata dall'8 aprile al 30 giugno 2026, e ogni anno segue lo stesso calendario.

Sei residente fiscale?

Sei residente fiscale in Spagna per un anno solare se vale una qualsiasi di queste condizioni:

passi più di 183 giorni in Spagna in quell'anno (le brevi assenze contano come giorni qui);
il centro principale del tuo lavoro o dei tuoi interessi economici è in Spagna; oppure
il tuo coniuge e i figli sotto i 18 anni vivono in Spagna (la Spagna presume che ci viva anche tu, salvo prova contraria).

La Spagna non divide l'anno: se sei residente, dichiari i redditi di tutto l'anno, compresi quelli percepiti prima del trasferimento. Le convenzioni contro la doppia imposizione di solito evitano che lo stesso reddito sia tassato in due paesi, ma il credito si chiede nella dichiarazione.

Sei nel regime speciale per chi si trasferisce in Spagna (legge Beckham)? Presenti invece il modello 151: vedi quella guida.

Devi presentarla?

Devi presentarla se i tuoi redditi dell'anno superano queste soglie (cifre della Renta 2025):

Stipendio o pensioni oltre 22.000 € da un solo pagatore (o da più, se il secondo e i successivi insieme non superano 1.500 €).
Stipendio o pensioni oltre 15.876 € se hai avuto più pagatori (il secondo e i successivi oltre 1.500 €), o un pagatore che non trattiene le imposte spagnole, per esempio una pensione pagata dall'estero.
Redditi da risparmio oltre 1.600 € (interessi, dividendi, plusvalenze di fondi con ritenuta).
Redditi fondiari figurativi (per esempio per una casa che non è l'abitazione principale) oltre 1.000 €.

Devi sempre presentarla se sei iscritto come lavoratore autonomo (autónomo), o se vuoi chiedere il credito per doppia imposizione o certe detrazioni. E se ti spetta un rimborso, lo ottieni solo presentandola.

Prima di iniziare

Ti serviranno:

Il tuo NIE.
Un modo per accedere: Cl@ve, un certificato digitale o un numero di riferimento (número de referencia) richiesto sul sito dell'Agencia Tributaria.
Il tuo domicilio fiscale spagnolo aggiornato (vedi il passaggio 1).
I documenti dei tuoi redditi: buste paga o certificazione del datore di lavoro, prospetti delle pensioni dall'estero, interessi bancari, affitti.
La prova delle imposte pagate all'estero sugli stessi redditi, se chiederai il credito per doppia imposizione.

Passaggi

Comunica il tuo indirizzo spagnolo all'Agencia Tributaria quando ti trasferisci, con il modello 030 (o online), così le lettere e la tua residenza fiscale sono corrette.
Ogni primavera, da inizio aprile, accedi a Renta WEB sul sito dell'Agencia Tributaria. I redditi spagnoli di solito sono già precompilati (datos fiscales).
Aggiungi ciò che manca, soprattutto i redditi dall'estero (pensioni, affitti, interessi) e le imposte pagate all'estero.
Controlla il risultato e presenta entro il 30 giugno.
Paga o ricevi il rimborso. Puoi pagare in due rate: il 60% alla presentazione e il 40% a novembre. Per pagare con addebito in conto devi presentarla qualche giorno prima del 30 giugno.

Costo

Presentarla è gratuito. Un consulente (gestor o asesor fiscal) si fa pagare per il suo aiuto.

Errori comuni

Dare per scontato che una pensione estera sia sotto la soglia. Con una pensione dall'estero la soglia è 15.876 €, non 22.000 €.
Non dichiarare i redditi esteri. Da residente li dichiari tutti, anche se già tassati all'estero; poi chiedi il credito.
Dimenticare i beni all'estero. Conti, investimenti o immobili all'estero oltre i 50.000 € possono richiedere il Modelo 720, una dichiarazione separata da presentare entro il 31 marzo: vedi quella guida.
Superare la scadenza. Se devi pagare, presentarla in ritardo comporta una maggiorazione, anche se nessuno te l'ha chiesta.

Quando chiedere a un helper

Chiedi a qualcuno in una situazione simile (una pensione estera, o redditi in due paesi) che l'ha presentata di recente: saprà cosa chiede Renta WEB e dove vanno i redditi esteri.